À l’approche de la saison des impôts, il est essentiel pour les travailleurs québécois en télétravail de comprendre les déductions fiscales disponibles tant au niveau fédéral que provincial pour l’année d’imposition 2024. Les règles ayant évolué ces dernières années, une attention particulière est requise pour maximiser les avantages fiscaux liés au travail à domicile.
Au niveau fédéral
Pour l’année d’imposition 2024, l’Agence du revenu du Canada (ARC) a mis fin à la méthode à taux fixe temporaire, qui permettait auparavant une déduction simplifiée pour les frais de bureau à domicile. Désormais, seule la méthode détaillée est applicable. Cette méthode nécessite de remplir le formulaire T777, « État des dépenses d’emploi », et de l’annexer à votre déclaration de revenus. De plus, vous devez obtenir de votre employeur le formulaire T2200, « Déclaration des conditions de travail », dûment rempli et signé. Ce formulaire atteste que vous étiez tenu de couvrir certaines dépenses dans le cadre de vos fonctions. Les dépenses admissibles incluent une partie des coûts liés à l’espace de travail à domicile, tels que l’électricité, le chauffage, l’entretien, ainsi que les fournitures de bureau. Il est crucial de conserver toutes les pièces justificatives pour ces dépenses.
Au niveau provincial (Québec)
Revenu Québec a également mis fin à la méthode à taux fixe temporaire pour l’année d’imposition 2024. Les employés souhaitant déduire des dépenses liées au télétravail doivent utiliser la méthode détaillée. Cela implique de remplir le formulaire TP-59, « Dépenses d’emploi pour un employé salarié ou un employé à la commission », et de l’annexer à votre déclaration de revenus. Vous devez également obtenir de votre employeur le formulaire TP-64.3, « Conditions générales d’emploi », dûment rempli et signé. Les dépenses admissibles sont similaires à celles reconnues au niveau fédéral et incluent une partie des coûts liés à l’espace de travail à domicile. Comme pour l’ARC, il est essentiel de conserver toutes les pièces justificatives.
Obligations et lignes directrices
Pour être admissible à ces déductions, vous devez remplir les conditions suivantes :
- Votre employeur vous a demandé de travailler à domicile.
- Vous avez payé des dépenses liées à votre espace de travail à domicile.
- Vous avez travaillé principalement (plus de 50 % du temps) à domicile pendant une période d’au moins quatre semaines consécutives durant l’année.
- Vous avez obtenu les formulaires requis (T2200/T2200S pour le fédéral et TP-64.3 pour le provincial) dûment remplis et signés par votre employeur.
Il est important de noter que ces déductions ne sont pas automatiques. Une documentation appropriée et une compréhension claire des dépenses admissibles sont essentielles pour éviter des problèmes lors de la déclaration de revenus.
Conseil final
Les règles fiscales étant complexes et sujettes à des modifications, il est fortement recommandé de consulter un professionnel en fiscalité pour vous assurer de maximiser vos déductions et de respecter toutes les obligations légales lors de la préparation de votre déclaration de revenus.
Sources :